最全4S店整车销售环节财务管理要点及细则（加微信送底稿）

及我所能，为每一个盟友寻找答案 ，让所有的人，坚信我们为爱，all for you ，all for love！

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星空隐隐浮动, 地平线被我缓缓推送,

一步一种刺痛,别人的折磨我的解脱,

在这艰苦时候,喜悦在我心中,

苍穹与我动人的沉默, 

岁月不回头,轮回的巨流,

多少旧日念头已全部带走。

人生是场断梦, 荏荏苒苒忽忽悠悠,

尘缘已到尽头, 悲欢离合不再乱我。

想起昨日的我,瞬息万念钻动,

在名利情欲中翻腾交错,

爱恨皆是空,一切是非功过,

都消失在我沥血之後,

消失在我三跪九叩之中。

曾经什麽都没有,多麽希望什麽都有,

如今什麽都有了以後也该什麽都没有 ,

爱恨皆是空,一切是非功过,

都消失在我沥血之後,

消失在我三跪九叩之中。

                                ----黄舒骏《三跪九叩》

1、销售流程、单据传递及存档规定

2、销售洽谈确认单

3、汽车买卖合同的填写

4、销售收款收据

5、收款

6、交车钥匙及随车附件

7、机动车**的开具

8、合格证的管理

9、销售商品车订购协议

10、预收车款的收款收据

11、预定商品车定金顶车款规定

12、销售凭证处理

13、财务复核跟进

14、错误纠正

15、有关销售顾问的处罚

16、有关收银员、前台的处罚

17、有关会计的处罚

18、其他说明

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第一条 前言

　　为了进一步规范XXXXXXX汽车直营店销售环节的财务流程，特制定本规定，汽贸公司销售相关人员必须按此规定严格执行。

第一章　销售相关环节规定

第二条 销售流程、单据传递及存档规定

一、正常的销售流程：洽谈­、签《销售洽谈确认单》、交款、正式签订《汽车买卖合同》、交车(交车仪式)、交接附件(签发簿)、填交车单、开机打**(签发簿)，交合格证(签发簿)、上户。

二、销售顾问：签《销售洽谈确认单》、签《汽车合同》、签《交车单》，每月填写一张《销售月度明细表》。

三、财务复核依据：手工填写的《销售洽淡确认单》白联；用友打印实际收款的“收款收据”。

四、客户服务中心存档：《销售洽淡确认单》彩联(内勤传递)、《汽车买卖合同》、交车单、合格证及***复印件。

五、销售顾问给客户中心传递《销售合同》、《交车单》、合格证及客户***复印件时，须要求客户服务中心在《销售月度明细表》中进行签收。

六、《销售月度明细表》的作用：

1、这个明细表作为销售合同、交车单、***复印件传递的签字依据。

2、《销售月度明细表》用于展厅经理了解展厅业绩，便于对离店短信和三天回访进行跟进；并对销售合同的的填写情况和交存情况进行批注。

3、财务部月底收到各销售顾问的《销售月度明细表》，根据明细表到客户服务中心复核后，再计算工资。

4、负溢价签字在《销售月度明细表》中进行。

第三条 销售洽谈确认单

一、《销售洽谈确认单》一式两份，格式见附件。

二、《销售洽谈确认单》由销售内勤打印(每次只能按半个月的平均销售数量进行打印),由销售顾问手工填写。

三、《销售洽谈确认单》打印格式如需变更，须销售部提出变更申请，经财务部审核同意后方可变更。

四、销售顾问须认真、如实、准确填写销售确认单所有项目，缺一项视为无效(其他代收额、代收明细、配置明细、赠送明细可以填写“无”或划斜线，但不能留为空格)，无效的销售确认单销售内勤和出纳不得接收。

五、销售顾问为两名共同销售的，必须同时在销售顾问栏处各自签名。

六、销售确认单开票名称处填写客户开票名称(避免机打票、保险客户名称错误)，销售确认单须客户本人签字确认，代签时，其格式为：“客户开票名称(**代签)”，并备注代签人的***号码。

七、销售经理一栏由销售经理(展厅销售主管或店长)签字，销售负责人不在展厅时，须副总经理或销售经理指定人员签字。

八、《销售洽谈确认单》项目填写说明：

　　1、精装车必须在配置栏填写“舒适型”或“豪华型”等字样。加装明细在其他销售配置明细中注明，不得填写到赠送明细中。

　　2、合同总价款为合计销售金额，其中机动车开票为机动车销售统一**开票金额，其他代收金额为保险、购置税、或部份精品金额；代收金额只能开具代收款收据(正式**由保险公司或其他收款单位提供)。

　　3、空调无论是原厂空调还是加装空调，必须对“有”、“无”进行勾选；加装空调要单独注明且不进入机打票的金额，在空调“有”、“无”勾选后面的金额栏中单独填写，凭打印收款收据更换配件销售**。

4、赠送品须注明大写样数和赠送明细；赠送不得填写到其他销售配置明细中。

5、销售顾问对客户的所有承诺必须书写在洽谈确认单上，无其他承诺的，须用斜线划掉。

第四条 汽车买卖合同的填写

一、《汽车买卖合同》由销售顾问填写，非按揭车在收款后填写，按揭车在交车时填写。

二、合同编号及领用：

1、合同编码规则：2位字母-年月6位-2位序号，成都为CD、绵阳为MY，遂宁为SN；如CD-201707-01

2、合同编码在销售前台领空白合同时编码(一式二份，即同一编码有二张合同)，先填写编码再盖章。

3、空白合同由财务部销售会计保存并建立《财务部合同发放表》，前台内勤下次领用合同时，须交回上期作废的合同。

4、前台须填写《合同使用明细表》，每次领用新合同须交回合同使用明细表。《财务部合同发放表》和《合同使用明细表》格式见附件中的空白合同管理表。

三、甲方(出买人)必须填写为机动车开票单位的名称。

四、乙方(买受人)和乙方代理人的信息：必须如实填写，□进行勾选，下划线需填写的内容为空时，必须的斜线划掉，不能直接为空。

五、标的物：所有下划所必须如实填写完毕。

1、汽车品牌及型号规格：填写品牌及型号，如东风牌风光580；

2、车辆代码：填写商品车的公告型号，如DXK1021TK9；

3、生产车别或生产地：如东风小康填写为中国重庆；

4、生产厂名称：按合格证上的标注进行填写，如东风小康汽车有限公司；

5、排气量：根据商品车情况填写：1.2L、1.3L、1.5L或1.8L;

6、车身颜色及内饰：按商品车实际颜色进行填写；

7、车辆主要配置：填写商品车的主要配置，或填写标准款，建议风光580非智能款要填写：“非智能款不含360全景泊车”；

8、车架号码：按合格证上全码填写，交车时与商品车进行核对；

9、发动机号：按合格证上填写，交车时与商品车进行核对；

10、生产号：不明白生产号，斜线空白位置划掉。

六、数量与价款：必须填写机动车开票金额，即合同金额必须与机动车**开票金额一致。数量为“壹”台，其他项必须全部填写。

七、付款方式：一次付性的填写“1”；按揭填写“2”；一般将第2条和第3条用斜线划掉。

八、交车及验收：如实填写，交车里程表必须如实填写。

九、修理、更退及退货：按工厂三包手册全部项填写，特约维修站填写XX服务站或XX服务站地址和联系电话。

十、违约责任：每日支付违约金的百分比统一填写2‰，最高不超过合同总价的3%。

十一、解决争议方法：选定“1”种方式解决。

十二、第九条特别约定：按乙方意见进行勾选。

十三、其他：一般写为“无其他特别约定”，如果车辆的里程数较高，或车辆有漆面划伤，或超过1年半以上的库存车等，必须在第十条第6点中进行注明。

十四、《汽车买卖合同》甲方由展厅经理或值班经理进行检查并签字。

第五条 销售收款收据

一、销售顾问持填写好的《销售洽谈确认单》(一式两联)到销售前台，由销售内勤在用友中开据销售收款收据(用友中的销售**)。

二、收款收据的制单人员顺序为：销售内勤、前台主管、会计。出纳或收银人员不得开具收款收据。

三、销售收款收据制单要先对《销售洽谈确认单》进行检查，检查时还需重点对车价、配置进行复核；不合格的《销售洽谈确认单》须拒绝制单；对低于当期零售限价规定，且未经审批的销售确认单拒绝制单。

四、收款收据的制单要求：

　　1、客户类别：填写销售展厅(含二级网点展厅)。

　　2、销售日期：必须按手工销售确认单的日期填写。如果手工《销售洽谈确认单》的日期不是制单本日，须在收款收据的摘要栏中注明制单日期。

　　3、**号：自动生成。

　　4、销售顾问和“销售员2”：必须按手工销售确认单填写，销售顾问为一人时，“销售员2”不填写。

　　5、零售客户名称、***号码(单位购车填写社会信用统一代码)、生日类型、生日必须如实按手工《销售洽谈确认单》填写。

　　6、手机、座机：根据手工《销售洽谈确认单》中的联系电话，分别填写在指定位置。

　　7、联系地址：如实按手工销售确认单填写。

五、收款收据在打印时，不同的展厅须选用不同的打印模板(打印出各自销售展厅不同的联系方式)。

六、收款收据的开具金额。

　　1、车款在用友中打印车辆销售收款收据。

　　2、其他销售在用友中单独打印其他销售收款收据(不得与车款开具在同一张收款收据中)。

3、代收金额根据不同性质的代收项目，选用不同的四川大兴达收款收据开具(手工填写)。

七、展厅的精品加装包，在用友收款收据中选择相应加装包进行出库；直营展厅精品加装包的价格可以为实际销售金额，也可以为0，收款金额在商品车收体现；二网的精品加装包出库，其实际销售价格必须与商品车单独分开填写。

八、直营展厅自行负责的赠送支出，在用友收款收据中选择配件库进行明细出库。

九、由公司内部服务站或特约点进行的赠送，在收款收据制单界面填写销售支出，然后凭销售支出单到服务站或特约点进行赠送；具体操作参见加装赠送细则。

十、二网客户在公司直营展厅销售出库，不办理调拨手续，直接在直营仓库进行出库，并在备注中批注“**展厅交车”。

第六条 收款

一、销售内勤传《销售洽谈确认单》(一式两联)和《销售收款收据》(一式两联)给出纳或收银人员收款。

二、收款前要先对《销售洽谈确认单》和《销售收款收据》进行复核，须重点对车价、配置、加装包和空调的出库进行复核；低于当期零售限价规定，且未经审批的销售拒绝收款。

三、出纳收款后，分别在《销售洽谈确认单》(一式两联)和《销售收款收据》(一式两联)上注明收款金额并签名。如果有定金或欠款发生时，须进行注明，并另行具备相应的手续。

四、收款完毕，将收款收据彩联交客户(用作客户开具机动车**的依据)，将《销售洽谈确认单》彩联交销售内勤。

　　收款收据白联和《销售洽谈确认单》白联由出纳随其他单据通过《汽贸直营店日报表(财务单据交接单)》传会计记账，收支单据传递按《汽贸公司出纳传单规定》执行。

　　五、收款完毕，出纳须根据收款情况在用友中进行现结，直营店的销售收款必须使用现结功能，不得在应收管理中进行收款(只有收定金和收欠款时，在应收管理中进行收款处理)。各二级网点的销售收款，不能现结，只能在应收管理中录入收款单。

　　六、交付合格证：交付合格证给客户，必须要求客户在合格证领取簿上签字(出纳须注明项目：领取日期、客户名称、车架号码、合格证号码、客户签字)。未交足全额车款的客户，领取合格证或必须由销售顾问出具《合格证等代领风险承诺书(欠款用)》；按揭客户领取合格证须由代领人出具《合格证等代领风险承诺书(按揭用)》。

七、通过银行POS机刷卡收款的客户： POS客户联交客户，POS商户联作银行存款入账记账用；POS刷卡收银的需单独备注收银方式和刷卡收银金额。

八、直营展厅销售商品车一般不欠款，欠款视为销售顾问的个人行为：欠条必须展厅经理审批签字，销售顾问个人累计欠款金额不超过6000元，经财务复核最高欠款金额为1万元。

九、收银总合计低于销售应收金额的，不得进行收银签字；有经审批的欠条或按揭，欠条和按揭字样须在收款栏处填在括号中。

十、公司内部或特殊购车(含二手车、公司服务车的出售)，出纳必须第一时间联系总经理，并通报财务部。

第七条 交付车钥匙和随车附件

　　一、销售内勤凭出纳收款签字后的《销售洽谈确认单》彩联在工厂的销售平台中填入销售档案。

　　二、销售内勤凭出纳收款签字后的《销售洽谈确认单》彩联交付车钥匙、三包手册(三包卡)和随车附件。并要求客户在附件领取簿中签字(车钥匙、三包卡、随车工具须要求客户在同一行不同列分别签署姓名)。领取簿的下方，须注明随车附件的具体内容。

　　三、如工厂有具体格式的交车单，且经客户签字确认车钥匙、随车附件交付情况的，只须妥善保管交车单，可以不再建立附件领取簿。

四、《销售洽谈确认单》彩联由内勤整理后，传信息回访人员作客户档案。

第八条 机动车**的开具

　　一、客户凭收款收据彩联(客户联)由销售内勤开具机动车**。

　　二、机动车**的开具，参见公司《机动车**开具规定》进行。开票金额严格按车款金额开具。

三、开具机动车**时，必须收回收款收据(客户联)，并在收款收据(客户联)上注明机动车**开具的日期和**号码。注明格式(举例)：“**年**月**日开具机打票，号码为：*******”。

四、无收款收据(客户联)或未全额收款中，严禁开具机动车**。特殊情况要先开票上户的，必须要会计签字注明同意先开票字样，同时开具**只能由销售顾问出具《合格证等代领风险承诺书(欠款用)》；签领用于上户，严禁直接开具给客户。

五、按揭车辆，必须由代领人出具《合格证等代领风险承诺书(按揭用)》后，方可进行机动车**开具。

　　六、如客户遗失收款收据(客户联)，客户须填写遗失声明(遗失声明格式见附件)，遗失声明须销售顾问、销售主管签字后再开具机动车**(遗失声明统一装入收回的收款收据(客户联)中)。

　　七、开具机动车**时，客户如要求更改开票客户姓名时，开具人员须要求客户在收款收据(客户联)上备注更换开票人的声明，并注明新开票人的***号码。

　　八、客户领取机动**时，须在机动车**领取簿上领取签字。

　　九、分公司、二级网点因还未获得品牌授权的临时开具机动车打印**，或中介销售的，按《中介销售**开具规定》执行，严禁凭未经审批的申请进行开票或乱开车款金额。

　　十、收回的收款收据(客户联)按相对应的机动车**的顺序，每月装订一次，以机动车**的月统计期间为准，并附上汇总表。

　　十一、出纳对机打票的领用、开具、装订、有指导和管理责任，出纳必须对机打**的存根联、记账联分别进行整理、核对、装订并填写汇总清单。

　　十二、每月底，出纳将机动车**分开装订好的存根、记账联，以及装订好的收款收据(客户联)交会计复核保存。

十三、出纳每月底必须将未开票的销售明细报一份给汽贸公司财务人员。

第九条 合格证的管理

　　一、合格证由出纳或指定人员保存、发放和管理。

　　二、合格证分二类：未销售的、已销售的分开保存。

　　三、未销售的合格证按铅笔自行编号，从小到大按顺序保存。

　　四、每月月结日，合格证保管人须对合格证当月收入、发放、结存数时填报合格证收发存报表。备注已销售尚未发放的合格证的车架号码。

　　五、合格证保管人就三方承兑的要求，建立明细台账，就合格证的承兑票据、保存地点等做出登记。合格证管理相应电脑程序完善后，须使用程序，不再建立台账。

　　六、销售内勤及时完成《车辆合格证质押月度核对表》，在规定时间内报公司财务负责人。

第二章　预定商品车相关规定

第十条 《四川XXX商品车销售定购协议》

一、客户预定商品时，须填写《XXXXX商品车销售定购协议》。

二、销售顾问须认真、如实、准确填写《XXXXX商品车销售定购协议》的所有项目，缺一项视为无效(不能确定定购车辆车架号码或发动机号码可以填写为“待定”，但不能留空格)，无效的《XXXXX商品车销售定购协议》销售内勤和出纳不得接收。

三、其中约定事项第1条，定金的金额一般为500元，最高为2000元，定金以外的剩余金额作为预收车款。

第十一条 预收车款的收款收据

　　一、预收车款的收款收据由内勤在用友中打印，由出纳收银签字，并加盖公司**专用章；注预收协议由内勤加盖公司业务专用章。

    二、只有定购协议，没有预收的收款收据，如果发生经济纠纷，全额由定购协议的销售顾问承担。

　　三、销售内勤须对预定商品车进行台账登记便于查询，已在业务OA中完善预定业务的核算单位，内勤须录在业务OA中。

四、严禁销售顾问私自向客户预定车辆，并收取定金。

五、《XXXXX商品车销售定购协议》白联交甲方(公司)财务，红联由乙方(客户)保存，黄联出纳保存核对。

六、收款收据的白联传公司财务，红联给客户用于抵车款。

第十二条 预定商品车定金抵车款规定

　　一、预订交车时，客户必须凭协议和收款收据抵交车款(确认单和收款收据中须注明定金金额和本次实交车款，客户须在定金收款收据上签名并注明**年**月**日抵车款**元)。

　　二、预定协议或收款收据遗失时，客户须填写遗失声明(遗失声明格式见附件)，遗失声明须销售顾问、销售经理签字后方可抵车款。财务部会计须根据***像片核实遗失声明和领条的出具人为定金收据遗失的本人后方可签字(签字格式：核实定金遗失声明书写人为定金交款本人，核实人***)。

　　三、定金客户姓名与购车开票客户姓名不相同名时，须客户在其本人***复印件上出具开票客户更换名称的声明，销售顾问和销售主管须签字确认并经过财务部会计审核(财务部会计须根据***像片核实更换客户声明的出具人为定金收据客户的本人后方可签字)。

　　四、定金客户忘带定金收据的处理：

　　1、客户全额车款支付后交车，以后凭定金收款收据退定金(客户出具现金收条附定金收款收据，须出纳签字注明交车日期和交车车架号)。

　　2、客户不能全额支付车款时，由客户出具欠款条，经销售经理签字同意，会计核实未超出定金金额后办理交车；以后客户凭定金收款收据换回欠款条(客户须在定金收款收据上签名并注明**年**月**日抵车款)。

第三章　销售财务核算规定

    第十三条 销售凭证处理

一、汽贸会计每天根据《汽贸直营店日报表(财务单据交接单)》须对前一天销售收款收据、销售洽确认单的进行清理，并在用友中对普通销售**进行复核，复核时的登陆日期必须为销售**开具日，直营展厅的收款收据须进行现结。

二、复核后，在应收管理中进行审核，并按日对前一天的销售**进行制单(即每日做一张销售凭证)。

三、对定金或网点客户的收款单进行审核、应收核销并制单。

第十四条 财务复核跟进

    一、直营店零售如果有应收账款，须第二天与出纳核实，保留RTX联系记录。

二、二级网点形成了应收账款，收银员须当天发于RTX应收款跟进群，由网络部进行联系，核实差异情况。

三、销售会计每周一下班前，对网络部的应收等联系情况进行跟进，发出《财务部网络部联络跟进表》。

第十五条 错误纠正

　　1、销售收款收据(销售**)一经复核，不能再修改销售顾问姓名，销售顾问的工资计算，必须以销售**中注明的销售顾问姓名进行计算。

    2、销售支出单是销售赠送、促销报销的必须附件；一经财务复核，无法再修改或增加补打销售支出单，销售顾问收到销售支出单时，必须要进行核实；特别情况由销售顾问在用友OA中填报特殊销售支出单，但计算月奖时，每张OA销售支出单要考核责任人20元月奖。

第四章 处罚

第十六条 有关销售顾问的处罚

一、次月3日前，无填写或未交汽车买卖销售合同的，该车的所有销售提成不予计算。

二、销售洽淡确认单、销售预定协议填写不符合规定，每份扣月奖20元；造成退车等严重后果的扣月奖200元；有经济损失的另行计算。销售预定协议未填写定金金额或最终退定金超过定金金额，考核销售顾问100元每次。

三、销售**数据有误，合格证车架号码有误，未检查交付客户，造成客户上户后才发现错误的，每次扣月奖50元。

四、给客户的收据，非内勤打印，无公司指定当天收银员的签字的，每次考核销售顾问200元，有经济损的另行计算。

五、销售顾问私自收取定金、佣金、私自销售精品、配件的，按所收金额的2倍扣罚月奖并在公司员工OA中进行通报。

第十七条 有关前台、收银员的处罚

　　一、销售收款收据、机打票未按规定开具，每份扣月奖20元，有经济损失另行计算。

　　二、随车附件、钥匙、机打票、合格证、赠品交付客户时无签收手续的，每次扣月奖20元(月最高扣200元)；造成经济损失另行计算。

　　三、销售确认单、收款收据等未按规定进行传递的，每次扣月奖20元(月最高扣100元)，造成经济损失另行计算。

四、销售确认单开具完毕后，擅自修改确认单或确认单弄虚作***的，每次扣月奖100元，造成经济损失的，按经济损失的2倍扣月奖。

五、非客户亲自向出纳交款的，出纳须在备注栏中进行备注，同时作为异常情况在RTX应收管理群中进行通报，便于客服部回访核实，未批注或未通报的，每次考核出纳50元；二网、分公司在直营展厅交车，前台相关责任人未作为异常情况在备注中批注和进行通报的，每次考核前台相关人员每人50元。

　　第十八条 有关会计的处罚

　　一、每周必须核实出纳应收报表一次，每周必须核实直营客户核销明细一次，核销错误超过7天的被审计发现的，考核50元每次。

二、销售制单晚于4天未制单的，每次考核50元每次。

三、应收问题未跟时，公司自有车出售未跟进相关手续，特殊销售未及时汇报的，商品车销售欠款风险未反映的，每次考核50元。

第五章 其他

    第十九条 其他说明

　　一、销售过程中，发生实际情况与销售财务规定有抵触时，须先通知财务部变更本规定，不能任意修改执行或因抵触而不作为。

　　二、本规定从二○一七年七月一日起执行。

三、本规定由公司财务部负责解释。

第二十条 附件

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